안녕하세요, Happyadviser ! 박철구 재무사 입니다.
지난 칼럼에 이어 개인의 위험 관리 중 마지막으로 비지니스 운영과 관련된 위험 줄이기에 대해 설명드리도록 하겠습니다.
급여 생활자는 정해진 급여에 따라 그 소득이 제한되지만, 사업의 경우는 사업의 성과에 따라 그 이익은 논리적으로는 무한대가 되는 장점이 있습니다.
비지니스를 운영하면서 예상하지 못하였던 위험이 발생하지 않기를 저 역시 바라지만, 절대 막연한 바램으로 사업에 임하시지 않기를 바랍니다. 그 이유는 적절한 위험 대비 없이 사업을 하다가는 대박은 커녕, 가지고 계신 자산마저 모두 잃어 버리는 쪽박을 찰 수도 있습니다. 비지니스를 운영함에 있어 필수적으로 준수하여야 하는 법적 사항과 자발적으로 가입을 하셔서 위험을 관리하실 부분으로 나누어 정리해보도록 하겠습니다.
- Worker’s Compensation (산업재해보험) : Work Cover라고도 하며, 각 주별로 관리되고 있습니다. NSW의 경우는 iCare 라는 정부 기관(www.icare.nsw.gov.au)이 관리하고 있습니다. 간단하게 Work Cover의 운영 방식을 설명드린다면, 위험 정도에 따라 각 산업의 세부 사업 종목별로 해당 기본 Rate를 정한 후, 해당 사업에서 매년 근로자에게 지급되는 Gross Salary와 9.5%의 고용주 수퍼 금액의 총액을 곱하게 되면, 해당 Work Cover 연간 보험료가 산정되게 됩니다. Work Cover는 고용주를 보장하는 것이 아니고, 근로자를 보장하는 것이다 보니, 보험 가입 시점부터 법적 보장이 설정되게 됩니다. 따라서 보험 가입 시점에 해당연도의 총 급여+수퍼의 총 금액을 알 수 없는 구조적인 문제가 생기게 되어, 가입시에 해당 연도의 총액을 예상액(Estimate)을 기준으로 선납부 후, 일년이 경과 후 실제 지출되었던 총 급여+수퍼 총액을 신고하여 이를 정산하고, 다음 갱신 연도의 총액을 다시 Estimate 그리고 일년 뒤 다시 Actual 정산하는 Cycle로 계속 유지해 나가시면 됩니다. 실제 사례를 통해 고의적으로 총 급여+수퍼 총액을 축소 신고하여 적은 보험료를 납부해오다, WorkCover의 감사를 통해 많은 밀린 산재 보험료와 과태료를 내시느라 사업적으로 많은 재정적 어려움을 겪는 것을 보게 됩니다.
- 고용주 수퍼 지급(Gross Salary의 9.5%) : Super Guarantee(SG) 라고 부르며, 호주의 고용법에 따라 비지니스 Owner는 근로자의 Gross Salary의 9.5%(현재)에 해당하는 Superannuation(퇴직연금)을 별도로 근로자가 요구하는 수퍼 Account에 최소 분기별로 정산하여 해당 분기 이후 28일 이내에 납부하도록 되어 있습니다. 이 분야 역시 실제 Super를 지급하지 않는 사례로 인하여 많은 분쟁 사례를 보았왔고, 최근에는 ATO의 Single Touch Payment (STP)의 도입으로 인하여 거의 실시간 Monitoring이 되고 있으니, Due Date내에 정확한 Super가 지급될 수 있도록 잘 관리하시기 바랍니다. 특별히 Super Guarantee 로 납부되는 금액은 해당 수퍼계좌에 입금이 될 때 ATO에서 15%의 세금이 부과됩니다. 따라서 근로자에게 해당 수퍼를 납부하지 않는 행위는 큰 범위에서는 탈세에 해당하는 위법 행위가 되기 때문에 적발시 미납부 수퍼 납부와 함께 과태료, ATO의 정산 수수료 등 많은 재정적인 부담과 ATO의 Black List에 올라가게 되는 사업적 큰 위험이 있으니, 이점 유의하시고 관리에 만전을 기하시기 바랍니다.
- 비지니스 책임 보험 : 흔히 Public & Product Liability 보험으로 이해를 하고 계시나, 실제로는 비지니스 보험(도난, Contents, 재해, Glass, 재고 보험 등) 다양한 비지니스 보장 보험 보장 중 한가지라는 점을 정확하게 이해하시기 바랍니다. 해당 비지니스를 영위하면서 3자에 대한 피해가 발생할 경우, 피해 보상 소송비를 포함하여, 손해액을 보상해 주는 책임보험입니다. 흔히, 사업장을 임대하는 경우에는 임대 계약서상에 Landlord가 Public & Product Liability 보험 가입 증서를 요구하기 때문에 그냥 해당 보험을 가입하시는 경우를 많이 보게 되는 데, 실제로는 해당 비지니스를 예기치 못한 위험으로부터 보호할 수 있는 유일한 보장이므로, 소극적인 보장보다는 해당 비지니스에서 발생할 수 있는 많은 위험들을 적절하게 대비할 수 있는 조건의 상품을 잘 확인하셔서 가입하시기 바랍니다. 예기치 못한 위험으로 인해 큰 손해 배상 책임이 발생했을 때 적절한 보장이 없다면, 파산 외에는 별 방법이 없고, 이는 많은 수고를 통해 얻은 자산을 한순간에 잃어버리게 되는 위험을 의미합니다.
다음 칼럼에서는 행복한 부자 되기의 가장 핵심이 될 수 있는 잘 곱하기(x), 즉, 어떻게 자산을 키울 것인지에 대하여 말씀드리도록 하겠습니다.
(제 카카오 스토리에 이전 재무 칼럼들과 많은 재무 (보험/투자) 관련 참고 자료를 link해 두었으니 참고하시기 바랍니다 )
면책사항) 본 칼럼에서 소개하는 내용은 개인의 재무상황이나 목표를 고려하지 않은 일반적인 (General Advice) 사항입니다. 따라서 독자의 선택으로 인한 어떠한 법적 책임도 지지 않습니다. 자세한 사항은 전문가와 상담을 하시기 바랍니다.